Rozpoczęcie własnej działalności gospodarczej wiąże się z wieloma wyzwaniami, a jednym z nich są koszty związane z opłacaniem składek na ubezpieczenia społeczne. Istnieją ulgi dla nowych przedsiębiorców, które mogą znacząco obniżyć te obciążenia w początkowym okresie prowadzenia firmy. Poniżej przedstawiamy najważniejsze rozwiązania dla początkujących przedsiębiorców.
Ulga na start – 6 miesięcy bez składek na ubezpieczenia społeczne
Ulga na start to zwolnienie dla początkujących przedsiębiorców, którzy:
- po raz pierwszy zakładają działalność gospodarczą;
- rozpoczynają ją ponownie po upływie co najmniej 60 miesięcy od terminu jej ostatniego zawieszenia lub zakończenia;
- nie wykonują działalności na rzecz byłego pracodawcy, u którego w bieżącym lub poprzednim roku kalendarzowym pracowały na etacie i wykonywały czynności wchodzące w zakres obecnie prowadzonej działalności.
Korzystając z tej ulgi, przedsiębiorca przez pierwsze 6 miesięcy prowadzenia działalności jest zwolniony z opłacania składek na ubezpieczenia społeczne, takie jak emerytalne, rentowe czy wypadkowe. W tym okresie opłaca jedynie składkę zdrowotną.
Preferencyjne składki ZUS – korzysta ulga dla nowych przedsiębiorców
Po upływie korzystania z ulgi na start, lub niezależnie od niej początkujący przedsiębiorca może skorzystać z preferencyjnych składek ZUS przez kolejne 24 miesiące. Wysokość tych składek zależy od minimalnego wynagrodzenia. W 2025 roku minimalne wynagrodzenie wynosi 4666 zł, co oznacza, że podstawa wymiaru składek to 30% tej kwoty, czyli 1399,80 zł. Miesięczna wysokość preferencyjnych składek na ubezpieczenia społeczne wyniesie zatem 442,90 zł (bez składki zdrowotnej).
Mały ZUS Plus – niższe składki przy niższych dochodach
Przedsiębiorcy, których roczne przychody nie przekroczyły 120 tys. zł i którzy prowadzili działalność gospodarczą w poprzednim roku kalendarzowym przez co najmniej 60 dni, mogą skorzystać z ulgi Mały ZUS Plus. Umożliwia ona obniżenie podstawy wymiaru składek na ubezpieczenia społeczne w zależności od osiągniętego dochodu, jednak nie mniej niż 30% minimalnego wynagrodzenia. Z ulgi tej można korzystać przez maksymalnie 36 miesięcy w ciągu ostatnich 60 miesięcy prowadzenia działalności.
Nowe ulgi dla przedsiębiorców od 2025 roku
Od 2025 roku wprowadzono dodatkowe ulgi dla mikro- i średnich przedsiębiorców. Mikroprzedsiębiorcy mogą liczyć na obniżenie podstawy wymiaru składki zdrowotnej do 75% minimalnego wynagrodzenia, co zmniejsza wysokość tej składki. Natomiast od 2026 roku średni przedsiębiorcy będą mogli skorzystać z obniżonej stawki składki zdrowotnej wynoszącej 4,9% dochodu zamiast dotychczasowych 9%.
Jak skorzystać z ulg i uniknąć błędów? Wsparcie ekspertów dla nowych przedsiębiorców
Dzięki dostępnym ulgom dla początkujących przedsiębiorców takim jak ulga na start, preferencyjne składki ZUS czy Mały ZUS Plus, rozpoczęcie działalności gospodarczej staje się bardziej przystępne finansowo. Warto dokładnie zapoznać się z warunkami każdej z tych ulg, aby w pełni wykorzystać dostępne możliwości i obniżyć koszty prowadzenia firmy w początkowym okresie jej funkcjonowania.
Założyłeś firmę? Sprawdź, jak możemy Ci pomóc.
Specjaliści z CashDirector wspierają nowych przedsiębiorców w optymalnym wykorzystaniu dostępnych ulg już na starcie. Księgowi pomagają w rozpoznaniu uprawnień, przeprowadzają analizę sytuacji finansowej i przedstawiają rozwiązania, które są najkorzystniejsze w dłuższej perspektywie. Dzięki ich wsparciu przedsiębiorcy mogą skupić się na działaniach strategicznych, zamiast martwić się skomplikowanymi formalnościami i interpretacją przepisów podatkowych.
